A Város 2026. évi költségvetéséről szóló rendelet

Kiskőrös Város Önkormányzata Képviselő-Testületének 2/2026. (II. 19.) önkormányzati rendelete Kiskőrös Város 2026. évi költségvetéséről

[1] A rendelet megalkotásának célja az Önkormányzat gazdálkodásának biztosítása, a kiadások pénzügyi teljesítése csak abban az esetben történhet, ha az előirányzatok rendelkezésre állnak

[2] Kiskőrös Város Képviselő-testület az Alaptörvény 32 cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX törvény 111. § (2)-(3) bekezdéseiben meghatározott feladatkörében eljárva, Kiskőrös Város Önkormányzata Képviselő-testületének az önkormányzat szervezeti és működési szabályzatáról szóló 24/2013. (XII.19.) önkormányzati rendelete 30. § (5) bekezdésének a) pontjában biztosított véleményezési jogkörben eljáró Ügyrendi és Összeférhetetlenségi Bizottság; Pénzügyi Bizottság; Kulturális, Turisztikai és Sport Bizottság; Társadalompolitikai Bizottság; Ipari, Mezőgazdasági és Klímapolitikai Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya
1. §

A rendelet hatálya kiterjed Kiskőrös Város Önkormányzatára, valamint az önkormányzat által alapított és fenntartott költségvetési szervekre.

Címrend
2. §

(1) Az önkormányzat által irányított, önállóan működő költségvetési szervek külön-külön címet alkotnak jelen rendelet 4. és az 5. mellékletében foglaltak szerint. Jelen rendelet 4. és 5. mellék-lete a bevételeket és a kiadásokat kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt fel-adatok, valamint államigazgatási feladatok szerinti bontásban tartalmazza az engedélyezett lét-számokkal együtt.
(2) A Kiskőrösi Polgármesteri Hivatal (továbbiakban: Polgármesteri Hivatal), mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, igazgatási előirányzatai önálló címet alkotnak.
(3) Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal kiadásai elkülönülnek egymástól jelen rendelet 5. mellékletében.
(4) Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal bevételei elkülönülnek egymástól jelen rendelet 3. mellékletében.

Főösszegek
3. §

(1) A Képviselő-testület Kiskőrös Város 2026. évi költségvetésének

a) költségvetési kiadások főösszegét: 7.267.412.771 forintban
b) finanszírozási kiadásait: 13.035.979.245 forintban
c) költségvetési bevételi főösszegét: 5.864.438.182 forintban
d) finanszírozási bevételeit: 14.438.953.837 forintban
állapítja meg.

(2) A költségvetési bevételek és a költségvetési kiadások különbözete a költségvetési hiány, amely-nek fedezetei a finanszírozási bevételek (előző évi maradvány igénybevétele - belső finanszíro-zás; hitel felvétel, betétek megszűntetése, belföldi értékpapírok bevételei - külső finanszírozás). 
(3) A költségvetés összevont mérlegét, működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirány-zatok szerinti bontásban elkülönítetten, – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen egyensúlyban jelen rendelet 2. melléklete tartalmazza. A várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az összevont előirányzat felhasználási tervet jelen rendelet 1. mel-léklete tartalmazza.

Kiadások
4. §

(1) A 3.§ (1) bekezdésében megállapított költségvetési kiadási főösszeg címek, alcímek, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, valamint államigazgatási feladatok szerinti részletezését jelen rendelet 5. melléklete, a beruházások, felújítások kiadásait beruházá-sonként, felújításonként jelen rendelet 6. melléklete tartalmazza.
(2) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevé-teleit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projekthez történő hozzájárulást je-len rendelet 11. melléklete tartalmazza.
(3) A 3.§ (1) bekezdésében megállapított finanszírozási kiadásokat jelen rendelet 5. melléklete fel-adatonként elkülönítetten tartalmazza.
(4) A 2026. év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához adósságot keletkeztető ügylet megkötése vált, vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt jelen rendelet 10. melléklete A) pontja tartalmazza.
(5) A Környezetvédelmi Alap felhasználása a mindenkor hatályos Környezetvédelmi Alap létreho-zásáról szóló önkormányzati rendeletnek megfelelően történik, a felhasználási tervet a Képvise-lő-testület a 10. melléklet B) pontja alapján fogadja el.

Bevételek
5. §

(1) A 3. § (1) bekezdésében meghatározott költségvetési bevételi főösszeg kiemelt előirányzatok, és kötelező, önként vállalt feladatok, valamint államigazgatási feladatok szerinti bontásban jelen rendelet 3. melléklete, az önkormányzat által irányított költségvetési szervek szerinti megoszlá-sát jelen rendelet 4. melléklete tartalmazza.
(2) A 3. § (1) bekezdésében megállapított finanszírozási bevételeket jelen rendelet 3. és 4. mellékle-te elkülönítetten tartalmazza.

Általános és céltartalék
6. §

(1) A Képviselő-testület a 3. § (1) bekezdésében meghatározott kiadási főösszegen belül az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására az általános tartalék összegét 5.000.000 forintban állapítja meg.
(2) A céltartalékok összege 146.893.776 forint jelen rendelet 7. mellékletében meghatározott célonkénti bontásban. 

Éves létszám-előirányzat
7. §

Az éves engedélyezett létszámadatokat – a jogviszonyok megjelölésével - költségvetési szervenként és összesítve jelen rendelet 5. melléklete tartalmazza.

Több éves kihatással járó feladatok
8. §

A több éves kihatással járó feladatok, az adósságot keletkeztető ügyletek és kezességvállalások, vala-mint saját bevételek körét jelen rendelet 9. melléklete tartalmazza szöveges indoklással. A Képviselő-testület a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

Költségvetési hiány finanszírozása
9. §

A Képviselő-testület a saját önkormányzati források maximális feltárására kell, hogy törekedjen a ki-adások lehetséges csökkentése mellett. 

A költségvetés végrehajtásának általános szabályai
10. §

(1) Az önkormányzati gazdálkodás végrehajtó szerve a Polgármesteri Hivatal.
(2) Az Önkormányzat önállóan működő költségvetési szervei e rendelet kihirdetését követő 10 na-pon belül saját elemi költségvetésüket kötelesek a Polgármesteri Hivatalba benyújtani.

11. §

(1) Az általános tartalék felosztásáról a polgármester javaslatára a Képviselő-testület dönt. 
(2) A Képviselő-testület a céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát jelen rendelet 7. melléklete 1. pontjában foglaltak szerint a polgármesterre átruházza

12. §

(1) A költségvetési szerv számláin levő, átmenetileg szabad pénzeszközöket a költségvetési szerv vezetője – távollétében helyettese - jogosult lekötött bankbetétben elhelyezni, illetve azokért el-idegeníthető értékpapírt vásárolni.     
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat által fejezeti kezelé-sű előirányzatokra vagy költségvetési támogatásra benyújtandó támogatási igény esetében – a pályázat benyújtását jóváhagyó és saját forrás biztosításáról szóló külön képviselő-testületi dön-tés nélkül – az önkormányzat nevében előzetesen nyilatkozzon a saját forrás biztosításáról azzal, hogy nyertes pályázat esetén a támogatási szerződés megkötéséhez képviselő-testületi döntés szükséges.  
(3) Az előző évi maradvány elvonandó és felhasználható összegről valamennyi költségvetési szerv vonatkozásában a 2025. évi zárszámadásról szóló önkormányzati rendelet elfogadásával egyide-jűleg, hitel felvételéről igény esetén a Képviselő-testület dönt.
(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a már nyertes pályázatok esetében a kiemelt előirányzatok között, többletelőirányzat biztosítása nélkül, előirányzat átcsoportosítást hajtson végre, amennyiben a projekt megvalósításához szükséges.
(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a már nyertes pályázatok esetében a bevételi és kiadási előirányzatokkal az adott költségvetési szerv költségvetési előirányzatait megemelje.

13. §

(1) A Képviselő-testület dönt a forrásfelhasználásról. A Képviselő-testület változtathatja meg a helyi önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek költségvetését rendeletének módosításával. A kiemelt előirányzatokon belül átcsoportosításhoz nem szükséges a Képviselő-testület jóváhagyása, az átcsoportosítást a költségvetési szerv vezetője is kezdeményezheti. A pontos adatszolgáltatások elvégzése érdekében Kiskőrösi Polgármesteri Hivatal pénzügyi osztá-lya automatikusan is végrehajtja az évközi módosításokat kiemelt előirányzatokon belül valam-ennyi költségvetési szerv vonatkozásában.
(2) A költségvetési szerv, e rendeletben megállapított saját bevételi előirányzatain felüli, pénzügyi-leg teljesült többletbevételét csak a Képviselő-testület előzetes engedélyével, a felhasználásra engedélyezett többletnek megfelelő összegben, a rendelet módosítását követően használhatja fel; a bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. A többletbevételek felhasználására irányuló, valamint a kiemelt előirányzat közötti módosítási kérelmeket a költ-ségvetési szerv vezetője küldi meg a Polgármesteri Hivatal pénzügyi osztálya részére a felmerü-lés pillanatában, de legkésőbb november 10-ig. 
(3) Az önkormányzati gazdálkodás végrehajtó szerve köteles a negyedéves költségvetési jelentéseket felülvizsgálni, amennyiben az önállóan működő költségvetési szerv a részére megállapított elő-irányzatokat nem takarékosan használja fel, vagy a kiadási előirányzatok az időarányostól jelen-tős mértékben túlteljesülnek, arról a Polgármestert haladéktalanul tájékoztatni köteles. A követ-kező testületi ülésen a Polgármester javaslatára a Képviselő-testület dönt az előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság visszavonásáról, vagy korlátozásáról.
(4) Újabb kötelezettségek vállalása előtt figyelembe kell venni a meglévő, többéves kihatással járó kötelezettségeket, továbbá a fedezetül szolgáló bevételek realizálását.
(5) Az Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervek követeléséről történő lemondás lehetőségeit Kiskőrös Város Önkormányzata Képviselő-testületének a követelések elengedésé-nek eseteiről szóló 2/2018. (I.25.) önkormányzati rendelet helyi rendelet szabályozza.
(6) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek dologi kiadásai között tervezett közüze-mi kiadások tervezettől történő elmaradása esetén, a szabad előirányzat átcsoportosításról a Pol-gármester dönt.
(7) Az Önkormányzat által irányított, nem önállóan gazdálkodó költségvetési szervek esetében a személyi juttatások között külön tételként szerepelő, a meghatározott munkateljesítmény elérése, illetve átmeneti többletfeladatok teljesítése esetén nyújtott keresetkiegészítés, intézményvezető által még fel nem osztott részét a Képviselő-testület zárolja, a zárolás feloldásáról a Polgármester dönt.
(8) A rendelet 8. melléklete tartalmazza átlátható módon és ésszerű részletezettséggel a tárgyévi előirányzat-módosítások, átcsoportosítások összegszerű változásait, indokait és hatását.
(9) A nem önállóan gazdálkodó költségvetési szervek vezetői az általuk irányított költségvetési szervek költségvetési év egészében várhatóan teljesülő kiadásairól és bevételeiről a jogszabály-ban rögzített adatszolgáltatási határidőt megelőző 10 munkanapon belül tájékoztatják a Polgár-mesteri Hivatal pénzügyi osztályát.”

14. §

(1) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek esetében a nettó bérek kiutalása intéz-ményfinanszírozással történik. A Polgármesteri Hivatal az intézményfinanszírozás 4. melléklet-ben rögzített %-át minden páros hónap 20-áig - kivétel: február hónap, a költségvetés elfogadá-sát követő 5 munkanapon belül - az Önkormányzat fizetési számlájáról automatikusan átvezeti a költségvetési szervek számlájára. A finanszírozás felülvizsgálata az időarányos teljesítés érdeké-ben április 25-ig, július 25-ig, október 30-ig és december 31-ig történik meg, az esedékes kü-lönbözet folyósításával egyidejűleg. 
(2) Rendkívüli, ad hoc, eseti jellegű kifizetések esetén igénybejelentést és polgármesteri döntést követően, rugalmas ütemezéssel történik a finanszírozás.

15. §

(1) A készpénzben történő teljesítések esetei az alábbiak:

a) eseti, időszakos jellegű kifizetések (pl: kivételesen indokolt esetben; polgármester költségtérí-tése; havonta a bentlakásos szociális intézményben ellátottakkal kapcsolatos kifizetések),
b) alkalmanként az önkormányzat pénzbeli ellátásainál,
c) eseti kifizetések (pl: önkormányzati vagyonnal kapcsolatos kifizetések, dologi kiadások)
d) utólagos elszámolásra kiadott előleg felvétele.

(2) A készpénzfelvételre jogosultak körét, a felvehető összeget, a jogcímet, az elszámolás feltételeit a Polgármesteri Hivatal hatályos Pénz- és értékkezelési szabályzata; a felvételnél/elszámolásnál használt bizonylatok körét a Polgármesteri Hivatal hatályos Bizonylati szabályzatának Bizonylati albuma tartalmazza.

16. §

Az Önkormányzat által irányított önállóan működő költségvetési szerveknél jutalom, prémium, céljut-tatás címén teljesítményösztönzés, személyi ösztönzés céljából előirányzat tervezhető.  

17. §

Az 5. melléklet egyéb működési és felhalmozási célú támogatásai folyósítására kizárólag támogatási megállapodás alapján kerülhet sor, amelynek részletes feltételeit, szabályait az államháztartáson kívüli forrás átadásáról-átvételéről szóló helyi rendelet szabályozza. 

18. §

(1) A költségvetési szervek az általuk elismert, az esedékességet követő harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományukat - hitelezők szerinti bontásban - havonta, a tárgyhó-napot követő hó 10. napjáig kötelesek a Polgármesternek bejelenteni, aki a következő testületi ülésen köteles erről tájékoztatni a Képviselő-testületet.
(2) Amennyiben a költségvetési szerv (1) bekezdés szerinti tartozásállományának mértéke két egy-mást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzata 10 %-át, vagy az ötvenmillió fo-rintot a Képviselő-testület a költségvetési szervhez önkormányzati biztost rendel ki. 

Záró rendelkezések
19. §.

Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

Módosította:6/2026. (IV. 23.) önk. r., 11/2026. (VII. 29.) önk. r.,